Finance pour non-financiers 100 % sur mesure et à durée variable pour tous les niveaux

Objectifs

• Comprendre le raisonnement de la construction du bilan et du compte de résultats ;
• Maîtriser l'ensemble des processus financiers de l'entreprise ;
• À partir d'une analyse financière complète, évaluer la santé financière de l'organisme ;
• Comprendre le fonctionnement des tableaux de flux.

Programme de la formation

Le raisonnement financier et les documents comptables
Comprendre les fondamentaux

• Le compte de résultat : mesure de la performance à un instant donné
• Le bilan : vision du patrimoine (actifs, dettes, capitaux)
• Logique emplois / ressources du bilan
• Principes comptables : prudence, indépendance des exercices, coût historique
• Mécanismes : amortissements et provisions
• Lien bilan / compte de résultat (partie double)

Mise en pratique : reconstitution des équilibres financiers et du résultat
Lecture et interprétation

• Structure du bilan et du compte de résultat (normes françaises et anglo-saxonnes)
• Analyse des charges par nature et par fonction

Diagnostic de la performance

• Analyse de l'évolution du chiffre d'affaires
• Étude des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) : marge, VA, EBE, résultat
• Indicateurs clés : EBE, CAF, MBA, trésorerie
• Analyse du point mort et de l'effet ciseau
• Identification des causes de variation du résultat

Diagnostic financier

• Passage au bilan financier (retraitements)
• Équilibre : Fonds de roulement – BFR = Trésorerie nette
• Leviers d'action sur le BFR (stocks, créances, délais)
• Anticipation et gestion des crises de trésorerie

Analyse par les ratios

• Ratios de rentabilité (ROCE)
• Ratios de structure et d'endettement
• Ratios de trésorerie et de gestion du BFR
• Couverture des charges financières
• Lecture et interprétation des principaux ratios

Comprendre les flux de trésorerie

• Lecture du tableau de flux (cash flow)
• Interaction entre investissements et activité
• Analyse de la capacité de remboursement
• Importance du free cash flow

Méthodologie d'analyse financière

• Étapes clés :
• Capitaux investis
• Activité
• Structure financière
• Rentabilité
• Réaliser un diagnostic complet :
  
  • Identifier points forts et axes d'amélioration
  • Proposer des actions correctives
  • Analyser une PME sur plusieurs années en lien avec sa stratégie

Validation et sanction

Attestation de formation

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique