Contrôle de Gestion – Gestion de la trésorerie : optimiser le cash-flow de votre entreprise

LES ENJEUX DU CASH
Les intérêts économiques et financiers
Les impacts environnementaux
LES DOCUMENTS COMPTABLES POUR TROUVER ET ANALYSER LE CASH
Le bilan financier
Les informations hors bilan
Le haut de bilan : analyse des fonds propres et des dettes
Le lien entre le compte de résultat, le bilan et les flux de trésorerie
L harmonie financière entre le haut de bilan et le cycle d exploitation pour le financement du BFR
LA DIFFERENCE ENTRE LIQUIDITE, RENTABILITE ET CREATION DE VALEUR
Définition de la rentabilité
Définition de la liquidité
La différence entre la liquidité et la rentabilité
Analyse et calcul de la liquidité et de la rentabilité d un projet
Création de valeur par l investissement : notions et principes de la création de valeur. Évaluation de la rentabilité et justification d un projet ou d un investissement : VAN, TRI, Payback, c est à dire le temps nécessaire pour que les flux de trésorerie prévisionnels générés par un investissement permettent de rentabiliser le coût de l investissement initial, ROI et ROCE, rentabilité des capitaux employés.
METTRE EN PLACE UN PLAN D ACTION CASH AU SEIN DE SON ENTREPRISE
La maximisation des marges
La gestion et l optimisation des investissements (Capex)
La maîtrise du cycle d exploitation : délai de paiement des clients, encours de stock et délai de paiement des fournisseurs
Mettre en place des tableaux de bord au niveau de chaque intervenant du cycle d exploitation : achats, ventes, comptabilité, production et gestion
Identifier un maître d orchestre pour communiquer et coordonner les actions liées au cash
Suivre régulièrement les indicateurs de trésorerie et de BFR
Identifier les principales sources de dégradation du cash et définir les actions correctives
Mettre en place des objectifs de réduction des délais de paiement et d optimisation des stocks
Améliorer le suivi des créances clients et anticiper les retards de règlement
Optimiser les conditions de paiement négociées avec les fournisseurs tout en préservant la qualité des relations commerciales
Analyser les écarts entre les prévisions de trésorerie et les réalisations afin d identifier rapidement les dérives
Construire un plan d action partagé entre les services financiers, commerciaux, achats et opérationnels
Définir des indicateurs simples, fiables et régulièrement mis à jour afin de faciliter la prise de décision
Sensibiliser les différents responsables de l entreprise aux conséquences de leurs décisions sur la trésorerie
Mettre en place une démarche de pilotage permettant d anticiper les besoins de financement et de sécuriser la trésorerie
Relier les décisions d investissement à la CAF de l entreprise
Suivre le cash et anticiper les besoins de financement futur.