Contrôle de gestion- Aller plus loin que l'analyse: piloter l'activité

Module 1 – Lecture et compréhension des états financiers
Bilan, compte de résultat et flux financiers. Principaux postes et vocabulaire comptable. Analyse de la situation financière et de la rentabilité. Mise en pratique à partir d'états financiers.
Module 2 – Comptabilité analytique et pilotage par les coûts
Méthodes de calcul des coûts et des marges. Coûts fixes, variables, directs et indirects. Seuil de rentabilité. Analyse des coûts et de la rentabilité. Identification des coûts maîtrisables et non maîtrisables. Pilotage de la performance par les coûts. Analyse des impacts prix, volumes et coûts. Comparaison de scénarios et aide à la décision.
Module 3 – Réaliser et animer le processus budgétaire
Construction du budget à partir des volumes, prix, capacités et contraintes. Budgets des ventes, achats, charges, investissements et trésorerie. Élaboration des hypothèses. Présentation et argumentation du budget.
Module 4 – Piloter la performance budgétaire
Analyse des écarts entre prévisions et réalisations. Identification des écarts conjoncturels et structurels. Recherche des causes et définition d'actions correctives. Actualisation des budgets, forecasts et scénarios.
Module 5 – Application du contrôle de gestion aux principales fonctions
Budget commercial, budget de production et gestion des capacités. Budget des ressources humaines et de la masse salariale. Analyse économique et financière. Soldes intermédiaires de gestion. Analyse de la rentabilité et aide à la décision.
Module 6 – Construire des indicateurs de pilotage pertinents
Définition des KPI. Choix des indicateurs selon les besoins de l'entreprise. Sources et fiabilité des données. Fréquence de mise à jour, règles de calcul et gouvernance des indicateurs.
Module 7 – Déployer un tableau de bord utile aux managers
Construction d'un tableau de bord opérationnel. Organisation et hiérarchisation des informations. Présentation des résultats et analyse des écarts. Commentaire des indicateurs et communication auprès des managers.
Module 8 – Création de valeur et évaluation des investissements
Analyse de la rentabilité des investissements. VAN, TRI, délai de récupération, ROI et ROCE. Construction d'un business plan pluriannuel. Analyse de projets, investissements et choix de financement.
Module 9 – Business Review et pilotage de la performance
Préparation et animation d'une Business Review. Analyse des résultats et des indicateurs. Identification des leviers de performance et des opportunités d'amélioration. Présentation des recommandations à la direction.
Évaluation des acquis
Quiz, exercices pratiques, études de cas et cas final de synthèse portant sur le pilotage de la performance.