Contrôle de gestion - Niveau 1 - Réaliser et animer le processus budgétaire

Demarche budgetaire et analyse des budgets
METTRE LA DEMARCHE BUDGETAIRE DANS LE PILOTAGE DE L ENTREPRISE
La gestion previsionnelle de l entreprise : strategie, plan d actions et budget.
Assurer la coherence entre les objectifs a long terme et a court terme.
Realite, coherence et partage des ambitions.
Les fondamentaux : maitriser le cycle budgetaire.
L essentiel : bien connaitre le modele economique de l entreprise.
La methode de recueil des previsions et des projections.
Exercice d application : traduction des elements de situation en plans et leviers d actions.
METTRE EN PLACE LE BUDGET DES ACTIVITES DE L ENTREPRISE
Les parametres des activites et l organisation de l entreprise.
Definir le chiffre d affaires previsionnel : volumes de ventes et prix du marche.
Mettre en relief les ressources : capacites et disponibilites des differents moyens, productivite et cadences.
Identifier les contraintes : planning, regles legales et sociales, temps d arret, saisonnalite.
Definir le budget des charges : identification des differentes charges de l entreprise, couts fixes, couts variables, etc.
Appreciation des capacites d optimisation des activites.
Definir le budget des investissements : classification, priorisation et selection.
Construire le budget de tresorerie et analyser les equilibres financiers.
MISE EN SITUATION
Presentation et defense du budget lors de reunions budgetaires.
EXERCICE D APPLICATION
Construction d un modele economique en definissant les budgets, soit a base zero, soit a partir du dernier budget connu, des principaux indicateurs du solde intermediaire de gestion. Identification des principaux leviers d actions.
ANALYSER LE BUDGET DES DIFFERENTES FONCTIONS DE L ENTREPRISE
Analyser le budget construit dans les etapes precedentes.
Realiser des evaluations et projections d activites.
ETUDE DE CAS
Realiser une note de synthese a partir des analyses realisees.
Rétablir les accents et apostrophesReformuler les objectifs pédagogiques
Rétablir les accents et apostrophes
Reformuler les objectifs pédagogiques
Structurer en modules et activités