Reportings comptables bancaires (RUBA, FINREP et articulations)

Analyser l'architecture des reportings comptables bancaires et leur intégration dans l'écosystème réglementaire français
Dresser le panorama de la place des reportings comptables dans l'écosystème réglementaire
Familles de reportings et interactions
Comptable vs prudentiel vs statistique
Lien entre comptes publiés, pilotage interne et reportings réglementaires
Cadre d'ensemble
Rôle ACPR / Banque de France vs BCE / SSM / EBA
Format et chaîne déclarative (XBRL, taxonomies, contrôles)
Exercice : à partir de situations données, associer le reporting correspondant, sa finalité et le type de données mobiliséesExpliquer la logique, la finalité et la structure du reporting RUBA
Objectifs de RUBA : suivi établissements, statistiques, demandes BCE
Périmètre et organisation des remises : fréquence, typologie d'états, axes de ventilation
Points d'attention : contreparties/secteurs, maturités, zones, types de taux / cohérence avec autres collectes nationales et statistiques
Piloter la production, la cohérence et l'évolution des reportings prudentiels européens dans une logique de conformité et de qualité des données
Interpréter la logique, la finalité et la structure du reporting FINREP dans le cadre européen
Nature et finalité du FINREP : standardisation des états financiers prudentiels
Structure type : Bilan, P&L, annexes, granularités et ventilations
Points d'attention : définitions, périmètres, articulation IFRS vs exigences de reportingContrôler les cohérences, réconcilier les données et sécuriser la qualité des reportings bancairesRéconciliations indispensables : FINREP vs comptes publiés, FINREP/RUBA vs COREP
Contrôles et causes classiques de rejet : règles de validation (hard/soft), variations, ruptures, explications et documentation
Organisation interne : rôles (finance, risk, IT, data owners), planning, preuves, gestion des anomaliesOptimiser la qualité des données, l'industrialisation des processus et l'adaptation aux évolutions réglementairesExigences de qualité (BCBS 239, ISO) : traçabilité, lineage, contrôles, documentation
Évolutions en cours : DPM 2.0, rationalisation, EUCLID, convergence et reporting intégré (BIRD/IReF)