Assurer la gestion comptable quotidienne d'une TPE PME - Niveau Confirmé

Cette formation développe les connaissances et les savoir-faire fondamentaux permettant d'être capable de gérer l'organisation, le calcul et l'établissement des déclarations fiscales périodiques, mettre en place le processus complet d'élaboration du bilan, compte de résultat d'une TPE – PME. Le cheminement pédagogique vise à atteindre les objectifs suivants :

• Comprendre les enjeux d'une gestion fiscale saine (obligation fiscale, veille documentaire, entreprises en difficulté).
• Connaitre l'ensemble des obligations fiscales d'une TPE -PME et mise en place d'un planning déclaratif.

• Gérer en interne les déclarations fiscales (calculs et déclarations).
• Visualiser le processus d'élaboration des comptes annuels.
• Effectuer les travaux de contrôles préalables.
• Etablir les comptes annuels et remplir les obligations fiscales liées à la déclaration du résultat.

PARTIE 1 – LA GESTION DES OBLIGATIONS FISCALES
1 – La documentation
La veille documentaire – les revues d'actualité fiscale, le code général des impôts, le bulletin officiel des finances publiques.
2 – Les déclarations fiscales professionnelles
La TVA
Les caractéristiques principales de la TVA– Le champ d'application de la TVA (notions d'assujetti / non assujetti, redevable / non redevable, imposable / non imposable, sur option à la TVA) – l'assiette imposable – Fait générateur et exigibilité (les cas particuliers) – Les différents taux de TVA - La TVA collectée – La TVA déductible – Les régularisations de TVA – La territorialité – La comptabilisation de la TVA (Rappel cours niveau 1) – Le contrôle de la TVA - Le calcul de la TVA à payer - La déclaration et le paiement de la TVA – Notions sur les régimes particuliers de TVA.
Exercices d'application
Imposition du résultat des entreprises et des sociétés
Impositions du résultat des entreprises – les divers modes d'imposition.
Exercices d'application
Déclaration DAS2
Obligations – Etablissement et déclaration.
Exercices d'application
La Contribution Economique Territoriale
La CFE
La CVAE - Champ d'application – Calcul, déclaration et paiement. Exonération et plafonnement.
Exercices d'application
Les taxes assises sur les salaires
La taxe d'apprentissage – La cotisation à la formation continue – La taxe sur les salaires.
3 – Les télédéclarations
Organisation des télédéclarations - calendrier déclaratif - Comment télédéclarer.
Evaluation de fin de partie : Exercices d'application

PARTIE 2 – LES ETATS FINANCIERS
1 – Le processus global
Le dossier de travail
2 – Les travaux
La révision des comptes
Méthodologie de contrôle des comptes.
Exercices d'application.
Justification des soldes
Exercices d'application
3 – Elaboration des comptes annuels
Travaux d'inventaire
Rappel des règles et principes comptables - Le rattachement des charges et des produits – les capitaux propres – les immobilisations – le stock et l'analyse de la marge – les clients douteux – le personnel – la rémunération du dirigeant - la trésorerie.
Le bilan, le compte de résultat, les soldes intermédiaires de gestion L'annexe
3 – La déclaration fiscale de résultat
Elaboration de la déclaration – calcul du résultat fiscal – divergences fiscales – Imposition du résultat.
Exercices d'application
Devoir final