Finance pour non-financiers 100 % sur mesure et à durée variable pour tous les niveaux

Le raisonnement financier des documents comptables
- Le compte de résultat, l'image à l'instant T de l'activité d'une entreprise. " Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir et donc de financer ".
- Le bilan, recensement de l'ensemble des éléments qui constituent le patrimoine de l'entreprise : créances, dettes, biens
- Logique financière du bilan en matière d'emplois et de ressources.
- Principes comptables de base : prudence, rattachement des charges aux périodes, coût historique, séparation des exercices.
- Mécanisme des provisions et de l'amortissement.
- Relation entre bilan et compte de résultat : partie double et double détermination du résultat.
- Exercice : reconstituer les équilibres financiers et le résultat dans des situations diverses.
- Amélioration de la profitabilité, croissance, gestion du crédit client et des stocks, financement d'investissement, externalisation.

Lecture et interprétation des documents comptables
- Présentation des principales divisions du bilan et du compte de résultat, selon les normes françaises et anglo-saxonnes.
- Présentation des charges par fonction ou par nature (approche anglo-saxonne).

Faire le diagnostic de la profitabilité et de l'activité
- Interprétation de la variation des ventes.
- Evaluation de la profitabilité à partir des SIG : Valeur ajoutée, EBE, marge brute, commerciale, résultat courant, d'exploitation.
- Analyse à partir des charges par fonctions et par nature (méthode anglo-saxonne).
- Utilisation et mesures des indicateurs d'EBE, CAF, MBA, d'excédent de trésorerie.
- Les causes de l'évolution du résultat : effet point mort, effet ciseau.
- Diagnostiquer les causes de dégradation du résultat et analyse comparée de la profitabilité avec les charges par fonctions et par nature.

Faire le diagnostic de la structure financière et des capitaux investis
- Retraitements des données pour le passage au bilan financier : affacturage, locations financements.
- Equilibre financier du bilan fonctionnel : Fonds de roulement BFR (Besoins en fonds de roulement) = Trésorerie Nette.
- Leviers d'actions des opérationnels sur le BFR : les encours, litiges, actions sur le stock, le crédit client.
- Se préparer aux 5 crises de trésoreries et connaître les remèdes principaux.
- Diagnostiquer les crises de trésorerie ; calculer les équilibres financiers.

Exploitation des ratios significatifs