Expert du contrôle financier

Le contrôle financier constitue un pilier essentiel pour la gestion et la pérennité des organisations. Il englobe un ensemble de métiers et de pratiques qui permettent de garantir la bonne allocation des ressources, la transparence des informations financières et le respect des obligations réglementaires. Le spectre du contrôle financier regroupe deux branches : les missions d'accompagnement des directions financières, incarnées par le contrôle de gestion, et les missions de contrôle a posteriori, représentées par les fonctions de l'audit.
Ce secteur est aujourd’hui en pleine mutation, influencé par les avancées technologiques, les nouvelles exigences réglementaires, et les attentes accrues en matière de responsabilité sociétale.

Activités visées :

• Pilotage des résultats par branche d’activité de l’entreprise
• Planification stratégique par la traduction d’objectifs en plan d’actions opérationnel
• Surveillance de la transparence et de la conformité réglementaire du développement stratégique
• Management de la performance de l’équipe du contrôle financier
• Gestion et administration d’un ERP
• Évaluation de la fiabilité des états financiers au regard des obligations comptables
• Contrôle de la fiabilité des liasses fiscales
• Réalisation du diagnostic financier de l’entreprise
• Management d’équipe de projet
• Mise en place d'un dispositif de contrôle interne
• Élaboration du dispositif de maitrise des risques
• Evaluation de la performance RSE de l’entreprise
• Management d’une mission d’audit
• Diagnostic du modèle de gouvernance de l’entreprise
• Décomposition de la stratégie d’entreprise avec les objectifs financiers
• Pilotage de la stratégie de croissance interne et externe de l’entreprise
• Optimisation de la structure du capital

• Piloter l’élaboration d’un tableau de bord analytique en identifiant les KPI[1] pertinents au regard des objectifs commerciaux, en collectant puis en consolidant les données comptables et de gestion de façon à mettre à la disposition de la Direction de l’entreprise des outils d’aide à la décision.
• Analyser la rentabilité de chaque activité de l’entreprise en calculant leurs volumes critiques de vente et en interprétant les résultats obtenus de façon à émettre des préconisations stratégiques cohérentes au regard des objectifs commerciaux, des capacités de production et des tendances du marché.
• Piloter l’analyse des coûts de revient à l’aide d’une méthode adaptée en réallouant les charges par branche d’activité, en détectant les écarts et en proposant des leviers d’amélioration de façon à connaitre le coût effectif de chaque activité
• Modéliser les coûts à l'aide d’une stratégie d'optimisation en appliquant la méthode ABC et en mesurant les gains de performance de façon à optimiser l’allocation des charges.
• Construire des budgets prévisionnels par activité en analysant les performances financières par branche d'activité pour élaborer un suivi budgétaire global de l'entreprise.
• Définir des KPI stratégiques et opérationnels pertinents au regard de l’activité de façon à suivre l’efficacité opérationnelle des activités commerciales et des activités en support.
• Piloter les indicateurs de performance financière et non financière en mesurant les écarts aux seuils d’atteinte et en proposant un plan d’action correctif de façon à maintenir le niveau de performance stratégique identifié par la gouvernance.
• Produire les états financiers et les rapports financiers en conformité avec les normes comptables et réglementaires pour garantir la fiabilité des informations financières à la gouvernance.
• Produire le document de référence en collectant, analysant et interprétant les données financières et de marchés et les informations clés de façon à garantir une communication financière claire et transparente pour les investisseurs, les actionnaires et les régulateurs.
• Piloter la communication des résultats financiers auprès des investisseurs en rédigeant les communiqués de presse et les éléments de langage pour les réseaux sociaux et site internet afin d’informer toutes les parties prenantes de la santé financière de l’entreprise.
• Définir les objectifs de performance des membres de l’équipe en s’assurant de leur cohérence avec la stratégie de l’entreprise et de leur nature mesurable et atteignable afin de définir une trajectoire pour chaque collaborateur.
• Mettre en place des mécanismes d’incitation individuels et collectifs adaptés aux collaborateurs y compris en cas de situation de handicap en concevant un plan de développement des compétences et des éléments de reconnaissance pour favoriser l’engagement des collaborateurs de son équipe.
• Piloter les indicateurs de suivi de la performance en mettant en place des outils de suivi et des revues périodiques afin d’évaluer l’efficacité collective et individuelle et mettre en place des plans d’actions d’amélioration le cas échéant.
• Piloter la mise en œuvre de l’ERP en identifiant les processus cibles, en évaluant les besoins fonctionnels dont ceux spécifiques aux situations de handicap en lien avec l’ensemble des parties prenantes pour définir le cahier des charges.
• Déployer l’ERP en assurant l’intégration des données conformément au RGPD et en formant les utilisateurs pour assurer l’appropriation de l’outil par les équipes.
• Administrer la gestion de l’ERP en gérant les incidents, en proposant des améliorations pour assurer la bonne intégration de tous les flux internes.
• Analyser les soldes comptables en rapprochant les soldes des comptes des pièces justificatives pour identifier les écarts de comptabilisation.
• Justifier l’évaluation des comptes de bilan en estimant les postes de l’actif et du passif de façon à assurer l’intégrité de la valorisation du patrimoine de l’entreprise...

Secteurs d’activités :

L’expert du contrôle financier opère soit directement au sein du service financier de l’entreprise qui l’emploie soit en tant que consultant d’un cabinet d’expertise qui preste auprès de structures qui externalisent tout ou partie de leur contrôle financier. Les structures ayant besoin de ses compétences sont majoritairement les entreprises de tailles intermédiaires (ETI) et les grandes entreprises, les TPE et PME n’ayant généralement pas les possibilités de disposer ou d’internaliser cette fonction.

Type d'emplois accessibles :

Les appellations métier peuvent varier selon la taille de l’entreprise, selon que les fonctions sont occupées en interne ou en tant que consultant et également selon l’ancienneté et l’expérience dans le poste.

A court terme :

• Contrôleur de gestion
• Auditeur interne
• Auditeur financier

Consultant en contrôle financier

Sur un début de carrière et dans des structures de taille importante, l’expert du contrôle financier peut être recruté sur les appellations de collaborateur comptable ou encore de responsable administratif.

A plus long terme (à horizon 4 à 5 ans après obtention de la certification)

• Directeur audit interne
• Directeur/Responsable du contrôle de gestion
• Directeur administratif et financier

Il est à noter que le métier de Directeur administratif et financier correspond au métier visé par la certification à horizon 4 à 5 ans après son obtention ce qui explique que la plupart des intitulés ci-dessus ne sont pas encore présents dans le suivi de l’insertion des certifiés.