Contrôle et suivi des opérations de trésorerie

La certification « Contrôle et suivi des opérations de trésorerie » s’adresse à tout professionnel appartenant à un département trésorerie ou finance, et souhaitant développer ou consolider cette compétence complémentaire indispensable en trésorerie d’entreprise. Elle répond aux besoins en compétences recherchées par les entreprises pour renforcer la sécurité des activité de trésorerie. En effet les entreprises ont conscience de l’importance de la mise en place d’un bon dispositif de contrôle interne, notamment depuis le loi de sécurité financière de 2003. De nombreuses tendances et évolutions sont à souligner : l'utilisation de logiciels spécialisés sur la trésorerie obligent les trésoriers à de nouvelles approches pour maitriser les risques d'erreurs et de fraude, la dématérialisation des documents modifie les types de flux d'information, l'internationalisation croissante des groupes d'entreprise nécessite la mise en place de politiques, procédure et reporting de trésorerie...

En réponse aux besoins en compétences identifiés, les titulaires sont ainsi en mesure de formaliser des politiques et des procédures de trésorerie, de produire un reporting de trésorerie efficace, de formaliser un référentiel de contrôle interne appliqué à la trésorerie et de le déployer, d’instaurer une séparation des tâches effective au sein de leur organisation de trésorerie et de gérer une mission d’audit de trésorerie, et plus globalement d’agir efficacement pour garantir les bonnes pratiques de contrôle et de suivi des opérations de trésorerie au sein de l’entreprise.
 

• Formaliser une cartographie des processus-clés en trésorerie en hiérarchisant les processus qui doivent faire l’objet d’une politique et ceux qui doivent faire l’objet d’une procédure, afin de déterminer les étapes de déploiement du projet de formalisation des processus-clés en trésorerie.
• Formaliser une politique de trésorerie, en décrivant les pratiques en cours dans le Groupe afin de déterminer la politique générale à appliquer et les cas d’exception, afin de rationaliser les pratiques dans l’ensemble du Groupe au niveau stratégique.
• Formaliser une procédure de trésorerie en respectant une trame structurée et en modélisant des logigrammes normés afin de rationaliser les pratiques dans l’ensemble du Groupe au niveau opérationnel.
• Produire un reporting de trésorerie adapté aux enjeux de la trésorerie en sélectionnant des indicateurs pertinents et appliquant des bonnes pratiques d’organisation et de présentation afin d’améliorer le niveau de sensibilisation sur les enjeux de la trésorerie au sein de la direction financière.
• Formaliser un référentiel de contrôle interne appliqué à la trésorerie en hiérarchisant les risques, en identifiant les activités de contrôle à réaliser pour couvrir ces risques afin de rationaliser le dispositif de contrôle interne dans l’ensemble du Groupe.
• Mettre en place une séparation des tâches effective dans la trésorerie en établissant une matrice de séparation des tâches et en la comparant à la réalité fonctionnelle, hiérarchique et applicative afin de réduire les risques de fraudes et d’erreurs dans l’organisation de trésorerie.
• Établir un plan d’audit de la trésorerie en identifiant les thèmes et les travaux d’audit à réaliser en fonction des différentes techniques d’audit spécifiques aux activités de trésorerie afin d’évaluer la robustesse des processus de trésorerie.