Réaliser les opérations comptables et fiscales de fin d'exercice - Module 4

Objectifs

• Réaliser les opérations de clôture.


• Déterminer le résultat fiscal (hors opérations de groupe).


• Construire les étapes d'une balance définitive.


• Amorcer la présentation de la liasse fiscale.

Programme de la formation

1. L'arrêté comptable

Le principe d'indépendance des exercices.

Les régularisations diverses : charges à payer, produits à recevoir...

Les amortissements

Amortissement dégressif, linéaire, dérogatoire et exceptionnel.

Les cessions d'immobilisations.

Le résultat de cession.

Les provisions

Les provisions d'actifs (stocks, clients).

Les provisions pour risques et charges.

Les provisions réglementées.

Les stocks et encours.

Analyse de la détermination du résultat fiscal.


2. Analyse des documents de synthèse

Le compte de résultat, le bilan, l'annexe.


3. La liasse fiscale

Présentation générale de la liasse.

Les états de nature comptable et de nature fiscale.

Validation et sanction

Attestation de formation

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique