Monter la liasse fiscale et le bilan

Objectifs

• Savoir contourner les difficultés liées à la clôture des comptes ;


• Calculer l'impôt sur les sociétés, et déterminer le résultat fiscal ;


• Mettre en forme le dossier de révision comptable ;


• Remplir les documents de la liasse fiscale.

Programme de la formation

Clôturer efficacement

• Evaluer les éléments d'actifs immobilisés et leur comptabilisation (dépréciation et amortissement) ;


• Evaluer les actifs circulants (créances clients et stocks) ;


• Constater et évaluer les provisions pour charges et risques ;


• Le rattachement des produits et des charges aux périodes clés.

Calculer l'IS (Impôts sur les Sociétés) et déterminer le résultat fiscal

• Le traitement des dissimilitudes entre résultat fiscal et comptable (déductions et réintégrations) ;


• Déterminer le résultat fiscal ;


• Calculer l'impôt sur les sociétés au taux réduit et au taux normal ;


• Calculer la participation des employés au résultat.

Mettre au point la liasse fiscale

• Expositions des formulaires de la liasse fiscale ;


• Remplir les formulaires fiscaux (n° 2058 A et B) ;


• Effectuer des contrôles de cohérence ;


• Le suivi des déficits (report en arrière, en avant, savoir remplir les imprimés fiscaux en cas de déficit fiscal).

Se bâtir une démarche de révision comptable cohérente

• Les fondements de la fiabilité comptable ;


• Construire son dossier de révision comptable ;


• Cibler les zones à risques ;


• Réduire les délais de clôture en planifiant les contrôles ;


• Effectuer les contrôles de comptabilité (de validation et de cohérence) ;


• Mettre en pratique et présenter ses travaux de contrôle comptable.

Validation et sanction

Attestation de formation

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique