Mécanismes et calculs de TVA

Objectifs

Connaître et comprendre les mécanismes de la TVAApprendre à établir et contrôler la déclaration

Programme de la formation

1 - Rappels sur le traitement de la TVALa TVA et les obligations de l'entreprisePrincipes, taux et bases imposables, fait générateur et exigibilitéCas d'exonérations
2 - La TVA collectéeSur débits ou sur encaissementsTauxLe dispositif d'autoliquidation (spécifique secteurs bâtiment, déchets)
3 - La TVA déductibleConditions, délaisLe traitement des factures et de la TVA sur les achatsLe traitement des règlements (virements, chèques, effets)
4 - Calculs et déclaration de TVALa TVA exigibleTVA sur les impayés et incidents de paiementCrédit de TVA et mécanisme de consolidationRapprochements et contrôles de cohérence sur le CALes comptes de TVA collectée et de TVA déductibleLa déclaration CA3 et le paiement de la TVA
5 - Accompagnement sur Excel Tableau récapitulatif Recettes / dépenses / TVAcollectéeLecture et compréhension des formules de calculs et des liaisonsRéférences relatives, absolues, mixtesLes fonctions statistiquesCalculs sur les datesFonctions de recherche avancéeLiaisons entre feuilles et méthodes de liens (formule 3D, consolidation de données)

Validation et sanction

Maîtriser les obligations, les mécanismes, les calculs, ainsi que les modalités de déclaration et de paiement de la TVA / Attestation de formation

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique