À l'issue de la formation, le participant sera capable de mettre en œuvre les compétences suivantes :
- Déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales
- Maîtriser les règles et les techniques de détermination de l'impôt sur les sociétés
- Respecter les obligations fiscales
- Assimiler les règles de la TVA
- Calculer et remplir les déclarations de TVA
Formation accessible en présentiel sur Albi, Auch, Cahors, Carcassonne, Foix, Mende, Montauban, Montpellier, Nîmes, Perpignan, Rodez, Tarbes et Toulouse.
AVANT LA FORMATION
- Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
- Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.
JOUR 1
Matin
????Méthodologie de passage du résultat comptable au résultat fiscal (retraitement extracomptables)
- Les charges non déductibles et les produits non imposables (traitement des charges jetons de présence, TVS, amendes et impôts, abandons de créances, dons etc.)
- Méthode de détermination du résultat fiscal
- Traitement fiscal des produits
- Le feuillet 2058-A : passer du résultat comptable au résultat fiscal
- Les autres pages de la liasse fiscale
- Les bases de l'intégration fiscale
- Les principaux retraitements dans le cadre de l'intégration fiscale, réintégrations extra-comptables et déductions extra-comptables
- Gestion des déficits
- Crédits d'impôts
Après-midi
Immobilisations et provisions :
- Comptabilisation l'acquisition et la production d'une immobilisation
- Déterminer la valeur d'entrée d'une immobilisation
- Traitement comptable et fiscal
- Dépenses de remplacement
- Subventions d'investissement
- Comptabilisation de l'amortissement
- Amortissements comptables et fiscaux
- Comptabilisation de la dépréciation
- Comptabilisation de la sortie, cession à titre onéreux et à titre gratuit et mise au rebut
- Définition et classification des provisions pour risques et charges
- Assimiler la procédure liée à la comptabilisation des provisions
- Définition des provisions réglementées
- Relevé des provisions
- Les principaux cas de figure dans la comptabilisation d'une provision amortissements dérogatoires, provisions pour hausse des prix
JOUR 2
Matin
Gérer le résultat fiscal pour calculer l'IS
- Méthode de détermination du résultat fiscal
- Report en avan
Attestation
Non certificiante
Sans niveau spécifique
