- Approfondir la compréhension des mécanismes fiscaux de l'entreprise.
- Maîtriser le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
- Calculer l'impôt sur les sociétés (IS) et les acomptes correspondants.
- Appréhender les principes de calcul de la participation, de l'intéressement et de la prime de partage de la valeur.
- Actualiser les connaissances en matière de TVA et d'autoliquidation.
- Identifier les principales taxes locales (CFE, CVAE) et comprendre leur calcul.
- Sécuriser les pratiques fiscales et mieux dialoguer avec l'expert-comptable.
Approfondissement des bases et fiscalité des bénéfices
Panorama général et cadre réglementaire actualisé.
- Résultat comptable vs résultat fiscal :
- Principales différences, retraitements extra-comptables.
- Impôt sur les sociétés (IS) :
- Calcul du résultat fiscal et détermination du montant d'IS.
- Taux d'imposition, acomptes et solde.
- Taxes locales :
- CFE et CVAE : calcul, déclarations et gestion
– Participation, intéressement et TVA avancée
- Participation et intéressement :
- Principes de calcul et modalités d'application.
- Prime de partage de la valeur :
- Conditions d'attribution et régime fiscal.
- TVA – Approfondissement et mise à jour :
- Rappels des principes essentiels.
- Régimes d'imposition et obligations déclaratives.
- Autoliquidation : mécanismes, cas concrets et pièges à éviter
– Mise en situation professionnelle et évaluation
Échanges sur les pratiques professionnelles et sécurisation des processus.
Etre en capacité de gérer la fiscalité des entreprises
Non certificiante
Sans niveau spécifique
