- Identifier les principaux états financiers de l'entreprise (bilan, compte de résultat, tableau de financement) et leur fonction respective
- Décrire les grands équilibres financiers : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, capacité d'autofinancement
- Interpréter les soldes intermédiaires de gestion (SIG) pour apprécier la rentabilité et la structure financière de l'entreprise
- Analyser les conséquences financières d'une décision de gestion à partir des données comptables disponibles
- Évaluer la santé financière d'une entreprise à l'aide d'indicateurs clés (ratios, CAF, trésorerie nette, résultat net)
- Argumenter ses décisions ou préconisations en s'appuyant sur les états financiers, dans le cadre d'échanges avec des partenaires internes ou externes
Les grands états financiers de l'entreprise
Identifier les documents comptables de référence :
- Le bilan : structure, logique actif/passif, notion de patrimoine
- Le compte de résultat : présentation, charges/produits, différents niveaux de résultat
- Le tableau de financement (ou annexe) : lecture simplifiée des flux financiers
Comprendre l'articulation entre ces documents :
- Les liens entre bilan et compte de résultat
- Le rôle des états financiers dans le pilotage de l'entreprise et la communication avec les tiers (banques, investisseurs, associés…)
La lecture des états financiers
Lire les informations essentielles contenues dans les documents :
- Déchiffrer les principaux postes du bilan et du compte de résultat
- Situer les grandes masses financières (immobilisations, dettes, stocks, résultat d'exploitation…)
- Utiliser les soldes intermédiaires de gestion (marge commerciale, EBE, résultat net…) pour mieux cerner la performance
Appliquer cette lecture à des cas concrets simples, issus de situations d'entreprise
L'utilisation des états financiers
Comprendre comment les états financiers éclairent les décisions :
- Suivre l'évolution de la santé financière dans le temps
- Identifier les leviers de performance ou de fragilité à partir des données chiffrées
- Utiliser les indicateurs issus des états financiers pour préparer un échange avec un partenaire (banquier, financeur, expert-comptable…)
L'analyse des comptes annuels
Mettre en relation les chiffres pour interpréter la situation financière :
- Le compte de résultat : approche des soldes intermédiaires de gestion
- Le bilan : fonds de roulement / besoins en fonds de roulement et trésorerie / tableau de financement : ratios
- Calcul de ratios simples (liquidité, autonomie financière, rentabilité…)
- Lecture critique des postes significatifs
- Détection de signaux d'alerte ou d'opportunités à partir des comptes
La capacité d'autofinancement
Définir et calculer la CAF :
- Méthode de calcul à partir du compte de résultat
- Intérêts pour le financement des projets et la stratégie d'entreprise
Interpréter la CAF dans le cadre d'un diagnostic financier simplifié
Distinguer capacité d'autofinancement, trésorerie et résultat net
Vous apprendrez à évaluer l'impact financier de vos décisions, à argumenter vos choix face à un banquier, un expert-comptable ou un partenaire, et à gagner en autonomie dans le suivi économique d'une activité.
Que vous soyez manager, porteur de projet, en transition professionnelle ou collaborateur non issu de la filière comptable, cette formation vous donne les clés pour lire, interpréter et utiliser les informations financières essentielles
Au programme : bilan, compte de résultat, trésorerie, capacité d'autofinancement, ratios… Le tout abordé de manière concrète, simple et accessible, même sans aucun prérequis.
Non certificiante
Sans niveau spécifique
