Comprendre et analyser les comptes de son entreprise

Objectifs

• Fournir les principaux éléments d'une lecture efficace des documents financiers
• Déterminer les indicateurs clés des documents financiers
• Appréhender les principaux outils financiers pour échanger avec ses partenaires

Programme de la formation

1 : Comprendre la logique financière
o Rappels sur l'organisation des documents financiers : compte de résultat et bilan (rôle, intérêts et limites), écarts entre résultat et trésorerie, principales notions de comptabilité
o Méthodologie de l'analyse financière

2 : De l'activité à la rentabilité (analyse de la performance et de la rentabilité par le compte de résultat)
o Principaux indicateurs de performance commerciale (marge…), performance économique (valeur ajoutée, EBE et EBITDA, résultat opérationnel…) et profitabilité et rentabilité (résultat net, Cash-flow…).
o Étude des ratios les plus significatifs
o Point mort et couverture des charges fixes
o Impacts des décisions stratégiques

3 : De la rentabilité à la trésorerie (analyse des principaux équilibres financiers par le bilan)
o Respect des équilibres financiers fondamentaux (Fonds de roulement, Besoin en fonds de roulement et trésorerie)
o Étude des ratios les plus significatifs
o Analyse des situations particulières (croissance de l'activité, investissement, augmentation de capital, recours à l'endettement…)
o Présentation de la « culture cash » 

Validation et sanction

Non prévu;

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique